Налоги

ИП, самозанятый и «нелегальный ремесленник»

В чем разница, какие возможности для масштабирования и кого будут проверять
31589
11 мин
31589
11 мин
    Текст Татьяна Благовидова
    Фото www.freepik.com

    По-прежнему не все понимают, в чем разница между индивидуальным предпринимательством и самозанятостью и почему самозанятыми могут быть далеко не все люди, работающие сами на себя. Вопросы остаются и по возможностям, и по легальности.


    А тут еще в социальных сетях началась паника: налоговая с 1 июля будет проверять зачисления на банковские карты и штрафовать тех, кто получает доход не с официально зарегистрированного источника. Заволновались те, кто не попал под статус самозанятого или ИП.


    Предлагаем разобраться во всем по порядку вместе с экспертом.


    Лейля Хасаншина

    основатель бухгалтерской компании «Хелп», ученица курса «Путь Мечты»:


    В этой статье я отвечу на часто задаваемые мне вопросы о разнице между ИП и самозанятыми, их возможностях, о тех, кто работает нелегально, а также о проверках банковских карт физических лиц, о которых сейчас говорят все соцсети.


    Какие отличия между самозанятым и ИП?

    У самозанятых и индивидуальных предпринимателей есть общие черты — они работают сами на себя и налоговая инспекция знает про их деятельность. А вот отличий между ними гораздо больше.


    1. Сферы, в которых можно работать самозанятым, то есть платить налог на профессиональный доход:


    Самозанятые или плательщики налога на профессиональный доход те, кто работают сами на себя, оказывают услуги или продают товары, сделанные своими руками. Например, делают маникюр, проводят фотосессии, пишут тексты на заказ или продают свитера, связанные своими руками.


    Есть исключения, когда нельзя стать самозанятым:

    • Нельзя заниматься перепродажей товаров.
    • У самозанятых не может быть наемных работников.
    • Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год, то есть 200 000 рублей в месяц.


    Важно! Оформиться плательщиком на профессиональный дохож (в народе — самозанятым) можно, если вы ведете деятельность в одном из регионов, где действует этот налоговый режим. Необязательно быть прописанным или зарегистрированным там, важно именно место ведения деятельности.


    С 1 января 2020 года налогом на профессиональный доход могут воспользоваться 23 региона:

    • Москва, Московская и Калужская области;
    • Республика Татарстан;
    • Санкт-Петербург;
    • Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области;
    • Красноярский и Пермский края;
    • Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ;
    • Республика Башкортостан.
    «

    "Мало зарабатывать" и "Много зарабатывать" требует одинаковых ресурсов времени

    »

    2. Налогообложение:

    

    • В 2020 году налог на профессиональный доход, который платят самозанятые, составляет 4 или 6%. Налоговая ставка зависит от того, кто перечислил деньги налогоплательщику налога на профессиональный доход. 4 % — при работе с физическими лицами, 6 % — при поступлении денег от ИП и организации. Налоговый режим будет действовать в течение 10 лет. В этот период ставки налога не изменятся.


    • ИП нужно платить, 32 448 рублей в год в качестве страхового взноса для формирования пенсии, 8 426 рублей — фиксированный взнос на ОМС и сам налог с оборота, величина которого зависит от выбранной системы налогообложения.


    Например, если вы выбираете упрощенную систему (налог — 6% от своего оборота), то при обороте 100 000 рублей в месяц за год сумма налога составит 72 000. Однако если вы своевременно оплачиваете страховой взнос, эта сумма будет вычтена из суммы налога и заплатить нужно будет только 40 000 рублей.


    Кроме того, помните, что, если оборот — 300 000 рублей в год и выше, придется заплатить с него 1%. Но и этот налог можно уменьшить, если вы работаете с НДС на общей системе налогообложения или по упрощенной системе.

    3. Лимит доходов:


    • У самозанятых лимит доходов2,4 млн рублей в год, то есть 200 000 рублей в месяц.


    • У ИП лимит зависит от выбранной системы налогообложения. К примеру, на упрощенной — 150 млн рублей в год, на патентной — 60 млн рублей.


    4. Регистрация:


    • Самозанятый может зарегистрироваться через сайт или приложение «Мой налог».
    • ИП может подать заявление только там, где прописан, и там же будет прикреплен к налоговой. Хотя бизнесом может заниматься в любой точке России. Если это онлайн-проект, то работа возможна и за границей — просто налоги будут отчисляться в РФ.
    «

    ИП — это инструмент для роста бизнеса

    »

    5. Возможность масштабирования:


    • Самозанятый не может нанимать других сотрудников. И количество его заказчиков рано или поздно упирается в потолок, потому что он просто физически не может взять больше — не хватает времени. Чтобы повысить свой доход, ему нужно увеличить стоимость своих услуг. Однако и у такого подхода масштаб, скорее всего, будет ограничен.


    • ИП может трудоустраивать большое количество людей — ограничение заключается только в системе налогообложения. Таким образом, ИП может обслужить больше клиентов, открыть больше торговых точек и благодаря этому получить больше прибыли.


    Какие преимущества у ИП?

    Понятно, что, если вы работаете репетитором или копирайтером и у вас нет команды, вам не нужно регистрироваться как ИП (только если не планируете запускать полноценный бизнес и расширяться).


    Но если вы работаете сами на себя в других сферах и ваша маржинальность позволяет, я рекомендую оформить индивидуальное предпринимательство.


    • Во-первых, вы сможете нанять сотрудников, масштабироваться и получать больше прибыли. То есть ИП — это инструмент для роста бизнеса.


    • Во-вторых, будет проще выйти на корпоративных клиентов — юридических лиц и крупные организации. Такие компании все-таки еще не всегда понимают, кто такие самозанятые и часто предпочитают работать с ИП. Но все зависит от сферы и от конкретного человека и случая.

    В любом случае, работая легально, вы будете меньше отвлекаться на всякие информационные вбросы, как, например, что с 1 июля налоговая будет проверять карты физических лиц. На самом деле они проверяются уже с 2014 года. Еще недавно был вброс информации, что налоговые инспекторы начали устраивать проверки через Instagram, делать контрольные закупки.


    Уточню, что налоговая действительно может проверить движения по вашей карте. Но тут внимание инспекции в основном выхватывает либо тех, через чей счет проходят большие «транзитные» суммы, либо тех, кто подал декларацию на возврат налога при покупке квартиры, обучении, лечении и так далее, не имея при этом официального дохода.


    Работая легально, вы не будете обращать внимание на разного рода провокации и вбросы.

    Что делать, если нет возможности зарегистрировать ИП и даже стать самозанятым?

    Понятно, что у многих «нелегальных ремесленников», которые работают сами на себя, низкая маржинальность и реально маленький доход, которого еле хватает на жизнь и явно не будет хватать на выплату страховых взносов и налогов.


    В этом случае я рекомендую пересмотреть бизнес-модель. Уверена, что проблема именно в этом, так как «мало зарабатывать» и «много зарабатывать» требует одинаковых ресурсов времени. Будьте открыты новым возможностям, общайтесь с теми, у кого бизнес уже на следующей ступени развития, выходите на новый уровень предпринимательства.


    Зарегистрировав ИП или оформившись как плательщик налога на профессиональный доход, вы будете официально работать, платить достаточно небольшие налоги, а ваш бизнес будет бизнесом, работа — работой, а не просто маленьким ремеслом.